会計ニュース・コレクター（小石川経理研究所）

最近報じられた不正事件をいくつか紹介します。

最初の２つは会社の帳簿外で行われた（おそらく従業員の個人的な）不正、３つ目は横領事件です。残りは、証券会社と会計士と地方自治体の不正です。

融資金名目で２億５千万円詐取　東電元幹部ら逮捕　警視庁

東京電力に対する架空の売掛金を担保に、事業融資金名目でリース会社から約２億４千万円の小切手をだまし取ったという事件。

「同課の調べなどによると、中田容疑者らは平成２０年９月中旬、オリックスに対しアクシー社への事業融資を持ちかけ、アクシー社と東京電力の架空契約書を提示。「業務委託契約（の未払い金）で東京電力から４億円余が入る」などと嘘を言い、小切手２枚（額面計約２億４千万円）をだまし取った疑いが持たれている。」

７億円詐取容疑、近ツー元社員を逮捕

近畿日本ツーリストの元社員が、旅行券の積み立て名目で約７億円を詐取し、逮捕されたという事件。

「発表によると、清田容疑者は同社福知山支店の営業担当だった２００６年１２月、大阪市内の住宅リフォーム会社会長に「年３・２５％の利回り」などとうそを言って、近ツーの旅行券積み立てプラン「旅したく」の購入を勧誘。０９年１月までに計１０回にわたり、清田容疑者の個人名義の預金口座に計約７億円を振り込ませ、詐取した疑い。」

「清田容疑者は、サービス額として会長側に数百万円を支払うなどし、正規の契約だと信じ込ませていた。」

リベートを受け取った側もどうかと思うのですが・・・。

告訴：ノリタケが子会社元従業員を　約４億円横領容疑で

ノリタケカンパニーリミテドの元子会社で計３億７３００万円が着服された事件。

「ノリタケによると、元従業員はノリタケテーブルウェア（ＮＴＬ）の経理を担当していた当時、受取手形を現金化する際に現金の一部を抜き、経理データを改ざんする手口で着服を繰り返していた。７年以上前から始め「競馬に使った」と話しているという。」

ＲＢＳ証券東京支店への行政処分勧告　損失補てんの疑い

損失補てんをまだやっていたとは・・・。しかも、一般投資家には補てんしないで、金融業者の売れ残り分だけ補てんしたようです。

逃亡公認会計士、日本引き渡しへ　韓国ソウル高裁決定

「グッドウィル・グループ」による旧「クリスタル」買収を巡る巨額脱税事件で、韓国検察当局に逮捕された公認会計士が日本政府へ引き渡しされるという記事。何か新しい事実がこれから出てくるのでしょうか。

不正経理、総額１４億円　神奈川県、税務課以外も預け金

神奈川県の不正経理問題の記事。預け金以外の不正もあります。

「文房具を発注して実際はロッカーや机などを納入させる「差し替え」と言われる方法は９部局にまたがり、０３〜０７年度で計３２０１万円。県立保健福祉大では学術本に差し替えていたという。予算消化などのために業者に代金を支払い、品物は翌年度に納入させる翌年度納入は最も多く、１７部局で計１２億８５６９万円。ほかにも２４８万円の前年度納入と３９８万円の目的外支出もあった。」

翌年度納入などは、普通の会社なら、税務調査の指摘対象になるため、ある程度牽制されるのかもしれません。